باتت عمليات التحليل المالي واحدة من أهم الأمور التي تشغل أصحاب المؤسسات والشركات الكبرى وهي التي يمكن بواسطتها الوصول إلى الأهداف المنشودة وزيادة الانتاجية.
ويستعرض معكم سكاي سوفت الخوارزمي خلال مقالنا اليوم مجموعة من الأهداف التي يأتي بها التحليل المالي بجانب استعمالات التحليل المالي والكيفية التي يمكن بواسطتها الوصول إلى الشكل المناسب المتعلق بعملية التحليل المالى للشركات
مقدمة عن التحليل المالي
في البداية فإن عملية التحليل المالي تعد من الأمور التي يتم بواسطتها تحليل البيانات المالية المتعلقة بنشاط الشركات والمؤسسات وذلك من أجل فهم الأداء المالي الخاص بها وتقدير قيمتها.
وتهدف عمليات التحليل المالي إلى تحليل القوائم المالية بجانب تقديم التقارير والتوصيات لأي من المديرين وكذلك المستثمرين وغيرها من الأطراف المعنية المنوطة بتلك العمليات.
فوائد التحليل المالي
عمليات التحليل المالي لها مجموعة من الفوائد الهامة التي تخص كافة الاطراف المعنية لعل من أبرزها ما يلي :-
اتخاذ القرارات الاستثمارية الصحيحة: التحليل المالي يساعد المستثمرين على فهم الأوضاع المالية المتعلقة بنشاط الشركات والمؤسسات وهو ما يسهل من اتخاذ القرارات الاستثمارية المدروسة.
تقييم أداء الشركة: يتيح للمديرين فهم الأداء المتعلق بالشركة خلال فترات زمنية معينة وتحديد النقاط القوة والضعف في أعمالها الأمر الذي بدوره يعمل على تسهيل اتخاذ القرارات التشغيلية والاستراتيجية بشكل أفضل.
تقديم البيانات للمستثمرين والجهات المعنية: يمكن للتحليل المالي توفير البيانات المالية المفصلة والموثوقة للمساهمين والجهات التنظيمية والمؤسسات المالية الأخرى لاتخاذ قراراتهم بناءً على معلومات دقيقة.
تحديد الاتجاهات طويلة الأجل: يسهل من تحديد الاتجاهات طويلة الأجل في أداء الشركة وموقعها في السوق بين المنافسين وهو ما يساعد المسؤولين على التخطيط للمستقبل بالطرق المناسبة.
جذب التمويل: تعتمد البنوك على التحليل المالي لتقييم مدى جاهزية الشركة للحصول على التمويل وتحديد مستوى المخاطر المالية المرتبطة بها.
تقييم الكفاءة التشغيلية والمالية: تقييم كفاءة إدارة الموارد والأصول والخصوم المتعلقة بالشركة وبالتالي تحديد مدى كفاءتها التشغيلية والمالية.
ما هي أهداف التحليل المالي
فيما يخص الأهداف التي تأتي بها عملية التحليل المالي فإنها تتمثل في الآتي :-
تحديد المركز المالي
تهدف إلى تقدير وتحليل المركز المالي الخاص بأي من الشركات أو المؤسات عن طريق تحليل مجموعة من البيانات لعل من أبرزها القوائم المالية وأي من التقارير الأخرى.
في الوقت الذي توفر فيه تقدير الأصول والخصوم وكذلك حقوق الملكية والتدفقات النقدية للمنشآت وتحدد مدى قوة واستقرار المركز المالي.
المقارنة بين الاوضاع المالية
تعمل تلك التحليلات على مقارنة الاوضاع المالية للمؤسسات مع وضع من يعمل في القطاع او الصناعة ذاتها ويكون ذلك عن طريق استخدام بعض المؤشرات والنسب المالية المعينة سواء نسب الربح او السيولة وكذلك الديون وغيرها من الأمور الاخرى.
المشاركة في اتخاذ القرارات المالية
تساهم في تزويد أصحاب الشركات والمؤسسات وصناع القرار بالمعلومات والبيانات التي يحتاجونها وذلك من أجل اتخاذ القرارات المالية المناسبة.
حيث تعمل على تحليل مختلف البيانات المالية وتقدم التقارير والتوصيات وهي التي تساهم في توسيع العمليات أو الاستثمار في أي من المشاريع الجديد واتخاذ قرارات تخفيض التكاليف وغيرها.
استخدام السياسات المالية المقترحة
ذلك النوع من التحليلات يعمل على تقديم السياسات المالية المقترحة وهي التي تسهل من قدرة المنشأة على تحقيق أهدافها وتعزيز الاستدامة على المستوى المالي.
وقد تشمل تلك السياسات بعض الأنواع التي تتعلق بالتمويل والاستثمار وادارة رأس المال مع سياسة إدارة الديون وغيرها من الأمور التي تسهل من القدرة على تحسين الكفاءة المالية وتقليل المخاطر.
أنواع التحليل المالي
تتمثل انواع التحليل المالي في الآتي :-
التحليل الأفقي : يتم فيه مقارنة البيانات المالية للشركة عبر السنوات المتعاقبة لتحديد التغيرات والاتجاهات في الأداء المالي مع مرور الوقت.
التحليل الرأسي : يقوم بتحليل النسب المالية للشركة في وقت واحد حيث يتم تحليل كل عنصر في القائمة المالية كنسبة مئوية من الإجمالي مما يسمح بفهم هيكل الشركة المالي وتحديد مكوناته.
التحليل التفصيلي : يشمل تحليل بعض العناصر المحددة في البيانات المالية مثل تحليل النفقات والإيرادات بشكل مفصل لفهم أسباب التغيرات في الأداء المالي.
التحليل النسبي : يستخدم النسب المالية لتقييم أداء الشركة ومقارنتها بالمعايير المالية المعتمدة أو بأداء منافسيها في الصناعة.
التحليل المالي المؤقت : يركز على تحليل الاتجاهات في البيانات المالية عبر فترة زمنية طويلة لتحديد النماذج والتغيرات الطويلة الأمد.
التحليل الشامل : يجمع بين عدة أنواع من التحليل المالي لفهم الوضع المالي للشركة بصورة شاملة مما يتيح للمحللين الصورة الكاملة عن أداء الشركة وموقعها المالي بين المنافسين.
أدوات التحليل المالي
يوجد الكثير من الأدوات المستخدمة في التحليل المالي ويتمثل الشائع منها فيما يلي :-
النسب المالية : وهي التي تتضمن السيولة والربحية بالإضافة إلى الديون والنشاط وكذلك القيمة السوقية وتُستخدم تلك النسب لقياس أداء الشركة ومقارنتها بالمعايير المالية المعتمدة أو بأداء المنافسين الذين يعملون في نفس المجال.
القوائم المالية : وهي التي تتضمن قائمة الدخل والميزانية العمومية وقائمة التدفقات النقدية وعادًة ما يتم استخدام تلك القوائم لفهم أداء الشركة ووضعها المالي.
التحليل الأفقي والرأسي : يستخدم للمقارنة بين البيانات المالية عبر السنوات المتعاقبة وتحليل العناصر في القوائم المالية بالنسبة المئوية
تقارير التحليل المالي : وهي التي تشمل التقارير التحليلية لتقديم التقديرات والتحليلات مفصلة لأداء الشركة بما في ذلك التوصيات المرفوعة للمستثمرين والمديرين.
النماذج التنبؤية : يتم بواسطتها تحليل باقة من البيانات المالية المختلفة وذلك من أجل التنبؤ بكافة الاتجاهات المستقبلية للشركة والأداء المالي الخاص بها.
برامج الحسابات وتحليل البيانات : يتم استخدام بعض البرامج وذلك لتحليل البيانات المالية وإعداد التقارير.
طرق التحليل المالي
هناك عدة طرق للتحليل المالي التي يمكن استخدامها لفهم وتقييم الوضع المالي للشركة واتخاذ القرارات الاستثمارية ومن بين تلك الطرق ما يلي :
تحليل النسب المالية : لقياس وتقييم أداء الشركة من خلال استخدام مجموعة من النسب المالية
تحليل القوائم المالية : وذلك عن طريق تحليل ودراسة القوائم المالية للشركة.
تحليل توزيعات التكلفة : وفيها يتم تقدير الأرباح المتوقعة للشركة بناء على التغيرات الخاصة بالتكاليف والمبيعات.
تحليل التدفقات النقدية : يركز على تحليل التدفقات النقدية الواردة والصادرة لفهم قدرة الشركة تحمل الالتزامات المالية.
التحليل التفصيلي : يتمثل في تحليل عناصر محددة في البيانات المالية مثل تحليل النفقات والإيرادات.
تحليل القيمة المضافة : تعني تحليل القيمة التي تضيفها الشركة لمختلف العملاء أو المساهمين وكذلك الموظفين.
في الأخير انتهينا من تقديم الموضوع الذي تناولنا فيه كافة المفاهيم التي تتعلق بمفهوم التحليل المالي وندعوكم للتواصل مع سكاي سوفت للحصول على خدماتنا.
اقرأ ايضًا : إدارة المخاطر المالية في شركات التأمين وأهميتها
