تنبع أهمية المراقبة النقدية من أهمية النقد فهو سلعة ثمينة والأكثر عرضة للنشاط الاحتيالي، لذلك يجب عليك أن تتعلم ما الذي يتكون منه الحساب النقدي للشركة وكيفية التحكم في النقد؟!
المراقبة النقدية لدي الشركات الكبيرة والمتوسطة (سجلات محاسبية منتظمة)
المراقبة النقدية
أحد أهم حسابات الشركة هو حسابها النقدي وهو الأكثر عرضة للسرقة, لذلك يتعين على الشركات التأكد من أن لديها ضوابط نقدية كافية.
ما هو التحكم النقدي؟
هو وسيلة لمراقبة سياسات الائتمان والتحصيل والتوزيع النقدي والصرف ، وكذلك وظائف الفواتير.
مكونات النقد
عليك أولاً أن تفهم ما الذي يشكل الحساب النقدي,أراهن أنك تعتقد أنه مجرد أموال نقدية؟
في الواقع, يتكون الحساب النقدي من النقد وما في حكم النقد.
تعريف النقد بشكل أساسي
هو النقود أو أي شيء آخر يعادلها، مثل العملات المعدنية أو الحوالات المالية أو الأوراق النقدية التي يقبلها البنك كوديعة.
المكافئات النقدية:
هي أصول سائلة يمكن تحويلها إلى نقد خلال فترة زمنية قصيرة ولا تتأثر بأسعار الفائدة.
كلما ارتفعت قيمة السيولة في ما يعادلها ، كلما كان من الممكن تحويلها إلى نقد.
يشير مصطلح السيولة إلى مدى سرعة تحويل شيء ما إلى نقد.
مثال على عنصر سائل للغاية سيكون قرص مضغوط مدته 90 يومًا.
هذا العنصر ليس نقدًا يمكن إيداعه في حساب مصرفي وإيداعه في الحال ، ولكن في 90 يومًا ، يمكن تغييره إلى نقد بسهولة وإيداعه.
تحكم داخلي
الحساب النقدي: هو الحساب الوحيد الذي يمكن أن يقع بسهولة فريسة للنشاط الاحتيالي.
هناك بعض الجوانب الشائعة للرقابة الداخلية التي يجب استخدامها من قبل جميع الشركات :
- أن يكون هناك فصل بين الواجبات والمهام والمسئوليات.
- وجود بروتوكول مكتوب للتعامل مع النقد والصرف.
المراقبة النقدية لدي الشركات صغيرة الحجم والمؤسسات الفردية (بدون سجلات محاسبية منتظمة):
افتح حساب الشركة
- يجب عليك فصل أموال الشركة عن أموالك الشخصية.
- أسهل طريقة هي فتح حساب الشركة.
- احصل على بطاقة ائتمان.لمعرفة إذا ما كنت تسحب أموال الشركة للاستخدام الشخصي أم لا.
الحفاظ على المال
- لا تضع النقود المستلمة في صندوق المصروفات النثرية, أو في حقيبتك؟ سوف يؤدي ذلك إلى الخطأ والارتباك في السجلات المحاسبية.
- يجب دفع جميع الأموال التي تدخل الشركة إلى البنك على الفور وإدخالها في السجلات المحاسبية.
إصدار إيصالات مقابل الأموال الواردة دائما
- إعطاء إيصال يحمي الشخص الذي يتلقى المال,يجب ان يكون لديه وثائق تفيد تلقي تلك الأموال وسببها.
- يضمن حماية أيضا للشخص الذي يسلم الأموال يجب ان يكون لديه وثائق تفيد بإخلاء طرفه من تلك الأموال.
- يجب أن تأتي الإيصالات من دفتر إيصال مرقّم ومكتوب بالحبر أو مطبوع وموقع بالحبر.
دائما الحصول على إيصالات مقابل السداد
ايصال السداد قد لا يكون ممكنًا,على سبيل المثال عند شراء المواد من السوق,في هذه الحالة يجب :
- تدوين المبلغ على الفور
- تسجيله فى السجلات فور العودة الي الشركة او المتجر.
دفع فائض النقدية في البنك
وجود فائض من المال حول المكتب هو إغراء اللصوص المثالي لذلك يجب:
- ايداع الأموال الواردة في حساب البنك كل يوم أو كل يوم ثالث محتسبا يوم عملية الإستلام ويوم الإيداع.
اجراءات المراقبة النقدية عند تلقي النقدية الغير محتسبة بعد
لحماية أولئك الذين يتعاملون مع الأموال :
- يجب أن يكون هناك دائمًا شخصان حاضران عند فتح صناديق تحصيل الأموال ودفع الفواتير.
- يجب على كلاهما حساب النقد وتوقيع الاستلام.
الحفاظ على المعاملات النقدية إلى الحد الأدنى
- يجب استخدام المصروفات النثرية لسداد مصروفات او المستحقات عندما تكون جميع الطرق الأخرى غير متاحة.
- استخدم شيكات أو تحويلات بنكية إلكترونية دائماً. ميزة هذا هو أنه ينتج مجموعة موازية من الحسابات,كما ويقلل من الاحتيال.
تابع كل ما هو جديد لدينا في سكاي سوفت
