جدول المحتوى
عملية نقل الارصدة الافتتاحية من نظام محاسبي قائم بالفعل الى نظام محاسبي جديد , هي عملية خطرة,وتحديدا في أكثر المراحل صعوبة ,وهي نقل ارصدة العملاء والموردين . تابع >>>>
الارصدة الافتتاحية
حسابات الموردين:
لكل فاتورة مفتوحة ، نحتاج إلى حقول الفاتورة الإلزامية التالية :
- رقم الفاتورة
- المورد
- تاريخ الاستحقاق
- المبلغ المتبقي
- الوصف
يتم استبعاد تاريخ المعاملة مرة أخرى في القائمة أعلاه. عند استيراد الفواتير المفتوحة, سيتم تعيين تاريخ المعاملة على اليوم السابق لتاريخ البث المباشر ,بدلاً من تاريخ الترحيل الفعلي, لنفس السبب الذي شرحناه عند بيان طريقة نقل ارصدة العملاء .
وهو اننا لاحقا سنحتاج الى عكس التاثير المحاسبي لتلك الفواتير, وستكون تلك العملية سهلة فى حال كانت كل تلك التواريخ فى نفس اليوم.
على غرار ما يحدث عند استيراد الفواتير، سنحتاج إلى إنشاء صنف وهمي ، ولكن باستخدام نوع صنف غير مخزني للشراء. نظرًا لأنه يستخدم خصيصًا لهذه العملية يسمي صنف (ارصدة افتتاحية موردين) ولكن لن يتم فتح حساب ارصدة افتتاحية وهمي جديد حيث يمكننا استخدام نفس الحساب السابق فتحه عند نقل العملاء.
كما هو الحال مع الفواتير ، لن يتم تضمين تفاصيل البند الفعلي للفاتورة الأصلية.
بدلاً من ذلك سيتم التالي :
- نستبدل التفاصيل بسطر واحد ، حيث سنستخدم صنف “الأرصدة الافتتاحية” الجديد،كما سيكون المبلغ الذي تم إدخاله في هذه الفاتورة هو الرصيد المتبقي المستحق الدفع بدلاً من المبلغ الأصلي.
- بمجرد استيراد جميع الفواتير المفتوحة ، يجب إنشاء قيود اليومية لعكس التأثير الصافي لتلك الفواتير.
- ثم يتعين علينا إدارة أوامر الشراء المفتوحة التي تحتوي على ثلاث حالات:
- اوامر شراء مفتوحة.
- مشتريات غير مخزنية تم استلامها ولكن لم تتم المطالبة بها حتى الآن.
- مشتريات مخزنية المستلمة ولكن لم تصدر بها فواتير.
النوع الأول ( أوامر شراء مفتوحة) :
يمكن استيراده الى النظام الجديد او ادخاله يدويا ان لم يكن هناك الكثير منه.
النواع الثاني (المشتريات التي لا تتعلق بالمخزون والتي لم تتم محاسبتها بعد) :
فإن أسهل طريقة هي مجرد إدخال الفواتير عند استلامنا لها. ستدخل الفاتورة فورًا الاستحقاق وترحيل المبلغ إلى حساب المصاريف الصحيح.
النوع الثالث( المخزون الذي تم استلامه ولكن لم تتم المطالبة به) :
لا يكفي إدخال الفاتورة في الوقت الذي تم إرساله من قبل المورد ، لأن القيام بذلك سيؤدي أيضًا إلى إضافة المخزون.
نظرًا لأن أرصدة المخزون قد تم تحديدها بالفعل ، فإن هذا النهج سوف يؤدي إلى تضخيم المخزون بشكل مصطنع.
تتطلب محاولة إلغاء هذا التأثير فهمًا لكيفية معالجة النظام القديم لإيصالات المخزون غير المحسوبة ، وبالتالي سيتضمن تعديلات المخزون وإدخالات قيود اليومية.
ولكن الحل الأفضل هو :
- إغلاق جميع أوامر الشراء هذه في النظام القديم. حتى في الحالات التي لم يتم فيها إرسال فاتورة بعد .
- يجب أن نستمر في إغلاق أمر الشراء مع فاتورة وهمية.
- ثم تحديثه بعد تلقينا نسخة من الفاتورة الفعلية.
إذا اتبعنا هذا النهج ، فمن المهم أن يتم ذلك أولاً قبل استيراد جميع الحسابات المستحقة الدفع المفتوحة.
شاهد خدماتنا و منتجاتنا , و اذا كان لديك أي تساؤل لا تتردد في مراسلتنا