جدول المحتوى
ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة ,
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك تُفرض على منتج عندما يتم إضافة القيمة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى نقطة البيع، مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يدفعه المستخدم هو على تكلفة المنتج، ناقصًا أيًا من تكاليف المواد المستخدمة في المنتج الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل، يستخدم أكثر من 160 دولة حول العالم ضرائب القيمة المضافة، وهي الأكثر شيوعًا في الاتحاد الأوروبي الشرق الأوسط ، بينما ضريبة الدخل هي ضريبة تُفرض على الأفراد أو الكيانات من دافعي الضرائب والتي تختلف باختلاف دخلهم أو أرباحهم والتي تسمى الدخل الخاضع للضريبة، يشير القانون إلى ضريبة الدخل على الكيانات التجارية كضريبة الشركات، لا تخضع الشراكات عمومًا للضريبة؛ بدلاً من ذلك، يتم فرض ضرائب على الشركاء على حصتهم من عناصر الشراكة، قد يتم فرض الضريبة من قبل كل من الدولة والتقسيمات الفرعية، تعفي العديد من البلدان المنظمات الخيرية المنظمة محليًا من الضرائب.
الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة
- ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة ، يقول المناصرون إنها ترفع الإيرادات الحكومية دون معاقبة النجاح أو الثروة.
- كما تفعل ضرائب الدخل، وهي أبسط وأكثر توحيدًا من ضريبة المبيعات التقليدية.
- مع عدد أقل من مشكلات الامتثال.
- يرى النقاد أن ضريبة القيمة المضافة هي في الأساس ضريبة تنازلية.
- تضع ضغوطًا اقتصادية متزايدة على دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.
- وتضيف أيضًا أعباء بيروقراطية على الشركات.
- تعتمد ضريبة القيمة المضافة على استهلاك دافعي الضرائب بدلاً من دخلهم.
- على عكس ضريبة الدخل التصاعدية، التي تفرض ضرائب أكبر على أصحاب الدخول الأعلى.
- تطبق ضريبة القيمة المضافة بالتساوي على كل عملية شراء.
- يتم احتساب ضريبة الدخل عمومًا في نطاق معين من الشرائح الضريبية على الدخل الخاضع للضريبة.
- قد يزيد معدل الضريبة مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة المشار إليها بالمعدلات المتدرجة أو التصاعدية.
- بالإضافة إلى ذلك قد تختلف معدلات الضرائب حسب نوع أو خصائص دافع الضرائب.
- علاوة على ذلك قد يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بمعدلات مختلفة عن الدخل الآخر.
ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة
- الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب في المملكة بشكل عام.
- هو إجمالي الدخل ناقصًا المصاريف المدرة للدخل والخصومات الأخرى.
- بشكل عام، يتم تضمين صافي الربح فقط من بيع الممتلكات، بما في ذلك السلع المحتفظ بها للبيع، في الدخل.
- عادة ما يشمل دخل مساهمي الشركة توزيعات الأرباح من الشركة.
- تشمل الخصومات عادةً جميع المصاريف المنتجة للدخل أو الأعمال بما في ذلك بدل استرداد تكاليف الأصول التجارية.
- تسمح العديد من المناطق بالاقتطاعات النظرية للأفراد، وقد تسمح بخصم بعض النفقات الشخصية.
- معظم المناطق إما لا تفرض ضرائب على الدخل المكتسب خارج البلد.
- أو تسمح بخصم الضرائب المدفوعة إلى بلدان أخرى على هذا الدخل.
- يقوم غير المقيمين فقط بفرض ضريبة على الدخل من مصادر معينة داخل الدولة، مع استثناءات قليلة.
الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل
ضريبة الدخل الفردي
- ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، معظم الأفراد لا يدفعون ضرائب على كل دخلهم.
- بدلاً من ذلك، تقدم الحكومة سلسلة من الخصومات، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري.
- وجزء من فواتير الرعاية الطبية وطب الأسنان، ونفقات التعليم والعديد من النفقات الأخرى.
- والتي يطرحها دافعو الضرائب من دخلهم الإجمالي لتحديد دخلهم الخاضع للضريبة.
ضرائب دخل الأعمال
- تدفع الشركات أيضًا دخلًا على أرباحها.
- وتعتبر الحكومة الشركات والشراكات والمقاولين العاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة.
- تقوم هذه الكيانات بالإبلاغ عن دخلها التجاري، ثم تقوم بخصم مصاريفها التشغيلية والرأسمالية.
- الفرق هو دخلهم التجاري الخاضع للضريبة.
ضريبة الدخل بالمنطقة
- الضرائب المفروضة على الدخل على مستوى المملكة هي ضرائب موحدة.
- تستخدم معظم البلدان نظام ضريبة الدخل التصاعدي الذي يدفع فيه أصحاب الدخل المرتفع معدل ضرائب أعلى.
- مقارنة بنظرائهم من ذوي الدخل المنخفض.
- تفرض الدول الضرائب على مواطنيها والشركات لتمويل الأشغال والخدمات العامة.
- دفع الضرائب بالمعدلات التي تفرضها الدولة إلزامي، ويعاقب القانون على التهرب الضريبي.
- والفشل المتعمد في سداد الالتزامات الضريبية كاملة.
لماذا ضريبة القيمة المضافة؟
- ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة ، لطالما كانت دول الخليج بعيدة عن جميع أنواع الضرائب.
- ومع ذلك، يتم فرض ضرائب الاستيراد على الشركات التي تستورد البضائع إلى المملكة العربية السعودية منذ وقت قليل.
- كان لانخفاض أسعار النفط تأثير كبير على اقتصادات الخليج.
- يبدو أن دول الخليج خسرت أكثر من 300 مليار دولار بسبب انخفاض أسعار النفط.
- كان هذا أحد الآثار السيئة للاعتماد على مصدر واحد للدخل.
- قررت الحكومة الآن تنويع الاقتصاد بعيدا عن النفط.
- تقدم حكومة المملكة العربية السعودية أيضًا خدمات:
- مثل المستشفيات والطرق والمدارس العامة والحدائق ومراقبة النفايات.
- والتي عادة ما يتم تغطيتها من خلال ميزانية الحكومة.
- ستوفر ضريبة القيمة المضافة مصدرًا جديدًا للدخل، مما سيساعد في استمرار هذه الخدمات بجودة عالية.
- ضريبة القيمة المضافة هي أحد مصادر الدخل التي ستوفر قوة دفع كبيرة لإيرادات الحكومة.
ميزة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:
- تم دمج ضريبة القيمة المضافة في جميع المعاملات التجارية اعتبارًا من 1 يناير 2018.
- حيث ستحقق إيرادات لتطوير البنية التحتية والنمو الاقتصادي للدولة.
- تشير التقديرات إلى أنه مع إدخال الشكل الجديد للضرائب “ضريبة القيمة المضافة”.
- قد يرفع الاقتصاد إيراداته السنوية بمقدار لا يقل عن 10% من تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة.
- قرر مجلس التعاون الخليجي تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة كإحدى خطوات تنويع الإيرادات نتيجة انخفاض أسعار النفط.
- كان الإصلاح الضريبي أولوية قصوى في المملكة العربية السعودية بعد خضوعها لانخفاض أسعار النفط وعائداته.
- كما أثر هذا الانخفاض في أسعار النفط على صناعة العقارات مما أثر على النمو الاقتصادي للبلاد.
- نظام ضريبة الاستهلاك غير المباشر مثل ضريبة القيمة المضافة هو تطور طبيعي للسياسة المالية لحكومة دول مجلس التعاون الخليجي.
- وهي تتحرك نحو أنظمة ضريبية أكثر فعالية وكفاءة في اقتصاد عالمي تنافسي ومتكامل.
- يمكن أن تساعد ضريبة القيمة المضافة الحكومة على تحسين ظروف العمل.
- الحفاظ على سمعتها باعتبارها صديقة للأعمال.
معدل الضرائب:
- مع فرض ضريبة القيمة المضافة كانت 5٪ على جميع السلع والخدمات.
- منذ صدور الأمر الملكي في 11 مايو بتعديل المادة (2) من نظام ضريبة القيمة المضافة
- (بما في ذلك رفع معدل الضريبة من 5٪ إلى 15٪).
- أعلنت إدارة الضرائب والإيرادات عن أكثر من 2000 جولة رقابية لرفع معدل الضريبة نمى.
- وافق مجلس التعاون الخليجي على ثلاث معدلات لضريبة القيمة المضافة التي ستفرضها الدول الأعضاء في وقت احتساب الضريبة:
- (المعدل القياسي، معدل الصفر، معفاة من الضرائب
- يخضع دافعو الضرائب الذين لا يدفعون الضرائب المستحقة في الوقت المناسب بشكل عام.
- لعقوبات كبيرة، والتي قد تشمل السجن للأفراد أو إلغاء الوجود القانوني للكيان.
وفي الختام فقد تم الحديث عن الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، وللمزيد من المعلومات يمكنك الضغط هنا.
- اقرأ المزيد:افضل برنامج محاسبة مجاني مقدم من شركة سكاي سوفت
- اقرأ المزيد:انظمة محاسبية متخصصة يمكنك الاعتماد عليها ببرنامج الخوارزمي المحاسبي
- قد يهمك أيضًا: القواعد المحاسبية الذهبية التي يجب عليك اتباعها دائمًا
- قد يهمك أيضًا: مهام ومسؤوليات أمين الصندوق مقدمة من سكاي سوفت
- اقرأ المزيد: محاسبة التكاليف وأنواعها ومميزاتها مقدمة من سكاي سوفت
- اقرأ المزيد: الخوارزمي لنقاط البيع POS برنامج ادارة المخزون من سكاي سوفت
- قد يهمك أيضًا: برنامج الخوارزمي المحاسبي ادارة اعمال محاسبة
- قد يهمك أيضًا: انواع القرارات الإدارية مقدمة من سكاي سوفت
- اقرأ ايضًا: تعرف على الفرق بين المحاسبة المالية والادارية مع دورات سكاي سوفت
- اقرأ المزيد: دفتر الاستاذ العام من برنامج الخوارزمي المحاسبي ” أحد منتجات سكاي سوفت “